Какой налог платят при выходе из ООО в 2026 году?

С 2026 года выплата действительной стоимости доли при выходе приравнена к дивидендам. НДФЛ считают по ставке 13% с дохода до 2,4 млн рублей за год и 15% с суммы сверх этого порога. Базу можно уменьшить на документально подтверждённые расходы на приобретение доли.

Действует ли освобождение от налога при владении долей более 5 лет?

При выходе из ООО с 2026 года освобождение по пятилетнему владению (п. 17.2 ст. 217 НК) больше не применяется. При продаже доли правила отличаются.

Кто удерживает налог?

При денежной выплате налог удерживает и перечисляет общество как налоговый агент. Если долю выплачивают имуществом, удержать налог общество не может, и участник декларирует доход сам.

Главная / Калькуляторы / НДФЛ при выходе из ООО

Бесплатный инструмент

Калькулятор НДФЛ при выходе из ООО

Посчитайте, сколько налога удержат с вашей доли при выходе и сколько вы получите на руки. По новым правилам 2026 года.

Налог при выходе из ООО

Сколько удержат и сколько останется на руки.

Сумма выплаты (действительная стоимость доли)

₽

Сколько вам выплачивает общество за долю при выходе.

Расходы на приобретение доли

₽

Уменьшает налог. Сколько вы вложили при создании ООО или заплатили при покупке доли. Нужны документы.

На руки после налога

–

Введите сумму выплаты.

НДФЛ к уплате–

Налоговая база–

Важно с 2026 года. Раньше при владении долей больше 5 лет налога при выходе не было. Теперь (ФЗ № 425-ФЗ) выплату доли приравняли к дивидендам: льгота за 5 лет не применяется, налог платят все. Ставка 13% с дохода до 2,4 млн ₽ за год и 15% сверх.

Налог считают с действительной стоимости доли. Если общество её занижает, вы переплачиваете и недополучаете. Поможем посчитать и долю, и налог правильно.

Запросить консультацию

Расчёт ориентировочный, по правилам НДФЛ при выходе из ООО на 2026 год. Продажа доли облагается по другим правилам. Точный расчёт зависит от документов и ситуации.

Как считается налог при выходе из ООО

С 2026 года (Федеральный закон № 425-ФЗ от 28.11.2025) выплата действительной стоимости доли при выходе приравнена к дивидендам. Налоговую базу считают как стоимость доли за вычетом документально подтверждённых расходов на её приобретение.

НДФЛ = (Выплата − Расходы) × ставка, где ставка 13% до 2,4 млн ₽ и 15% с суммы сверх.

Налог удерживает и перечисляет общество как налоговый агент при денежной выплате. Если долю выдают имуществом, удержать налог общество не может, и участник декларирует доход сам.

Что изменилось с 2026 года

Главное изменение: при выходе из ООО больше не действует освобождение от НДФЛ за владение долей более пяти лет (п. 17.2 ст. 217 НК). Поэтому выход и продажа доли теперь расходятся по налогу, и наивный расчёт «владел больше 5 лет, значит налога нет» приводит к неприятному сюрпризу.

Частые вопросы

Можно ли уменьшить налог?

Да, налоговую базу уменьшают документально подтверждённые расходы на приобретение доли: вклад в уставный капитал или цена покупки. Без документов вычет ограничен, поэтому их важно сохранять.

Что если общество занизило стоимость доли?

Налог считают с действительной стоимости. Если её занизили по балансу, вы и долю получите меньше, и базу для возврата налога потеряете. С 28.12.2025 стоимость можно требовать по рыночной оценке активов.